創業者必須了解的財稅知識

 前面我們把工商的一些問題和注冊登記的流程都梳理過了一遍，這里主要寫一些大家在經營過程中，談生意過程中要考慮到一些問題。避免造成一些不必要的風險和損失。

稅務登記、變更

        完成公司注冊的任務之后，我們需要辦理及時稅務登記了，這個需要法人和財務負責人同時到場約談。登記的具體資料和詳細流程就不描述了，這一塊沒必要自己去辦，登記的時候我們需要確認公司是認定為一般納稅人還是小規。兩者計算稅款的方式是不一樣的（見下表，金額錄入稅額自動計算），需要原始表格的可以聯系我。我們可以根據自身的具體業務來選擇注冊成為小規模還是一般納稅人，當然小規模對開票的金額是有限制的，一旦超過便會自動升級為一般，這一點需要注意。

認識發票

1、增值稅專用發票一般有三聯（記賬聯、抵扣聯、發票聯）下圖為抵扣聯，其他聯次內容相同，只是顏色和稅局章下面的文字不一樣（標識出是哪一聯次）。記賬聯是留自己做賬的，另外兩張給客戶。注意發票上的“金額”和“稅額”所在位置，下面計算稅時會涉及相關概念。

2、增值稅普通發票，樣式和專票大同小異，發票名稱不一樣，共兩聯（記賬聯、發票聯）記賬聯留自己做賬，發票聯給客戶。

3、機動車銷售發票，格式和專票有所不同，但作用是相同的。

4、其他發票，如火車票、客車票、各種商店里的手撕發票等。
注意事項：公司負責人可能會接到一些電話說可以買發票地稅，千萬別信！千萬別信！
千萬別信！基本都是假發票，退一步說就算是真的，也是違法行為。不光要補稅還要罰款、減低信用登記，對公司經營影響重大，對個人辦理其他事項都會有影響。情節嚴重這可能還要坐牢。

常見重要稅種及計算

        我們國家實行的是以票控稅的制度，了解了發票，我們可以對公司要交的稅做一個基本的了解，不要在談生意的時候忽略這一塊，導致多交稅。
1、增值稅
上面我們的所說的專票，開出去給客戶的叫“銷項票”，供應商開給我們的叫“進項票”，票上都有“稅額”的信息，沒有特殊業務，“增值稅”稅額=銷項稅額-進項稅額。因此大家在開給客戶發票的時候一定要考慮下這個月進行有多少，是否延期開。增值稅顧名思義，就是對產品增值部分增稅，大家可以通過公式試理解一下。
2、企業所得稅
開出去發票金額-開進來的金額（不限于專票）=利潤總額。企業所得稅=利潤總額*稅率（5%~25%）,根據利潤不同會有所變化。
3、個人所得稅
個人所得稅現在已經改成按年累計，且計算越來越復雜話，基本計算公式為：個人所得稅=（收入總額-固定扣除金額-專項扣除）*稅率-速算扣除數。增值稅、企業所得是由企業承擔，個人所得稅是由個人承擔。
大家如果不想用公式去套，去計算，可以在網上搜個稅計算器。增值稅和企業所得稅可以根據我上面給出的表格進行填列，稅額會自動計算出來。
每月需要處理的財稅方面的相關事項
1、每月月初或上月底要根據進項發票進行認證，否則不能抵扣增值稅，這需要您那邊及時提供發票及相關匯總表格資料。同時，最好自己事先計算號稅金，如果實在上月底想要做調整還是可行的。
2、抄稅、稅款申報、清卡：如果稅款盤在您那邊，抄稅與清卡的操作需要您操作性，成功后的截圖要發一下，以防沒成功，您那邊沒看出來
3、發票整理、做賬生成相應的報表。我們會把您能用到的報表及時提供給您。
4、稅款的計算，我們根據您給的發票計算出稅額，和您那邊的核對一下。確保您那邊沒有疑問，同意后進行申報。因此您那邊盡早提供資料我們才能盡早把當月的事完成，不影響您辦理其他相關事項。
5、憑證、報表的打印及裝訂：我們會把相關憑證報表按規定制作成冊，方便查閱。
6、客戶資料整理及交接，我們會定期將財務相關資料移交給您，這是需要保管好，稅局隨時有可能會要求看的，部分業務也會用到。
7、客戶培訓，我們會計劃給新老客戶一些基本財務知識以及部分對公司經營影響較大的政策進行培訓，以便大家更好的掌控公司運行的方向。
8、對部分特殊業務的咨詢，以及相應的法案落地：除了基礎服務事項外，大家如果有業務可以涉及到稅務籌劃，或在經營中遇到了一些股權上的問題，或想了解股權會導致哪些問題，想避免此類問題的發生，可以咨詢我們這邊。

對財務報表的認識

1、資產負責表
資產=負債+所有者權益，這個經典可以很好幫助我們理解資產負責表在表達什么

左邊全部是資產項目，代表著我們公司的總資產，剛開始大家可能會以為，資產就是我自己所有的，這中理解是有問題的。我們可以看右邊，是資產的組成部分，上面兩塊黃色部分是負責，下面紫色部分是所有者權益，真正屬于我們股東所有就就是下面那塊紫色部分。因此不要只看到右邊的數字在每月變大就覺得企業經營越來越好。

2、利潤表
利潤表比較容易理解，就是展現企業本年利潤構成的，以前年度留存的利潤體現在未分配利潤里，和資產負責表此項相對應。已分配給股東的利潤是不體現的。這一點大家在看表時是要注意的。

3、現金流量表
首先我們要有 一個概念，有利潤不一定有現金流。為什么呢，可以簡單的理解為，該付的錢你都付了，該收的錢卻沒收回，或者有錢就任性，到處投資。導致貨幣資金不足。一旦還不上銀行或供應商的錢，就可能被起訴，導致破產清算。因此現金流的重要性不言而喻。沒有利潤我們可以后面慢慢賺，沒有現金流就很危險了。尤其現在很互聯網公司前期都是不怎么賺錢，但任然經營良好。這些模式非常值得我們思考和借鑒的。

重要優惠政策及對公司影響

1、增值稅
適用的企業納稅人類型：小規模納稅人
適用條件：月銷售額10萬（按季申報30萬）元以下（含本數）
減免金額：符合條件的企業全額減免
適用時間：2019年1月1日至2021年12月31日
特殊情況：同時有貨物、勞務、服務、無形資產和不動產的銷售額，合并金額計算享受
根據優惠政策，公司成立初期業務量不是很大可以小規模來經營，可以完全不用繳納增值稅，國家對小企業的扶持力度還是很大的。另外可以根據單位的每個月的開票金額，選擇按月還是按季度申報（一經確認，一年內不得修改）
如果業務需要一定要成立為一般納稅人，一定要注意進項發票的獲取，

2、企業所得稅
企業類型：小型微利企業
小微企業適用條件：從業人數<=300,資產總額<=5000萬，應稅所得額<=300萬
減免金額：應稅所得額<=100萬部分，按實際應稅所得額*5%征稅（實際應稅所得額*25%計入應稅所得額，減按20%的稅率征稅）。100<應稅所得額<=300萬部分，按實際應稅適用所得額*10%征稅（實際應稅所得額*50%計入應稅所得額，減按20%的稅率征稅）。
適用時間：2019年1月1日至2021年12月31日
企業在業務發展過程中，應當考慮到相關政策的條件，一旦符合那么就要按25%的所得稅。
    對于以上兩類優惠，企業老板應都要清楚有這么回事，如果對具體業務不是太了解怎么判斷一定咨詢我們這邊，我們給您相應的方案作為參考，結合您的實際業務，選定出最有的方案，幫您合理避稅。還有一些關于個稅和小稅種的我們這邊就不大篇幅介紹了。

如何讓企業長治久安

        創業是一件持續性的事情，市場在變我們也要跟著適應。當然這中間就會涉及錢的問題，錢是財務的一方面，只有對公司的財務有了整體的把握，才能做出合適公司目前的狀況的正確決策。如果把公司的經營看作是駕駛飛機，那么財務數據就是飛機上的儀表盤，如果駕駛者看不懂儀表盤的數據，那會是一件很危險的事情。我們需要知道儀表盤上的數據是根據什么一步步計算出來的。但一定要弄明白上面的數據代表著什么。中國經濟發展這么多年，太多大大小小的企業因此倒下。